☠️ Fiscalité & crypto : ce que tu dois savoir pour éviter la taule.

#66. get shit done.

sept. 12, 2022

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Au sommaire

🤝 L’envers du décor : Mon histoire de dingue avec Binance.
🌴 Actu crypto : les scoops de septembre.
👩‍🏫 Le sujet de fond : Comprendre la fiscalité des cryptos.

Mon histoire de dingue avec Binance.

J’ai changé de partenaire et il faut que je te dise tout.

En juin dernier j’ai décidé d’arrêter mon partenariat précédent sur la Newsletter. C’était un outil très solide, mais qui ne correspondait pas exactement à ce que je voulais pour toi.

Et j’ai fait ça, sans rien avoir derrière, parce que sinon ce n’est pas drôle.

J’avais quand même une idée en tête, convaincre l’Exchange numéro 1 dans le monde de bosser avec moi : Binance.

Parce que je pensais que c’était le meilleur outil que je pouvais te recommander.

Pour trouver toutes les cryptos.
Pour avoir accès à quasiment tous les services financiers liés au sujet.

Car dès que tu as fait tes premiers achats et que tu veux aller plus loin, grosso modo tu dois passer par eux.

Je pensais pouvoir les convaincre avec ma Newsletter qui fait qui fait quand même référence en France. Sauf qu’eux, ils bossent avec Ronaldo et Kaby Lame.

T’as compris que tout d’un coup je ne pesais pas lourd.

J’ai quand même pris mon courage à deux mains et au début de l’été je les ai appelés. Ça n’a pas loupé : “Mais oui Caro, on adore ce que tu fais ! Enfin nous en France quoi, car au siège ils n’ont pas la moindre idée de qui tu es donc ça nous semble compliqué“.

Je ne te dis pas comme j’étais dégoûtée.

J’ai attendu 15 jours, je venais de passer sur TF1. Alors j’en profite et je les rappelle.

Et rebelote : Ok Caro, je fais passer le message en interne, mais je ne te promets rien.

Et puis ça a duré comme ça tout l’été…

Mais la semaine dernière, je reçois ce message :

Alors finalement, j’ai convaincu Binance de travailler avec moi. Et c’est cool pour plein de raisons, mais surtout car je vais pouvoir te faire plein de tutos,

Donc je suis méga heureuse.

ouvrir ton compte Binance

*Et je t’ai négocié 100$ quand tu crées ton compte.

Actualité crypto de la semaine

Pendant que tu refusais d’admettre que septembre est bel et bien là… Je suivais l’actu crypto pour toi.

Le marché

Cette semaine il fait beau sur les marchés ! Le bitcoin a repassé la barre des 20k$ et ça c’est très cool !

Bitcoin +4%
Ethereum +8%

Les news

🏅 Dernière ligne droite pour “The Merge”

La grande mise à jour pour Ethereum 2.0 n’a jamais été si proche puisque c’est pour le 15 à priori. C’est un changement de modèle qui permettra a Ethereum de consommer beaucoup moins d’énergie tout en étant plus rapide : la proof of stake. Mais comme on ne sait pas encore comment ça se passera, affaire à suivre !

🤫 USDC & USDT

Ce sont les deux plus gros stablecoin (ces cryptos ou 1=1$) avec USDC en tête, mais entre sa décision de geler des adresses (dans l’affaire tornado cash) et celle de Binance de les sortir de sa plateforme… Ben ils perdent de nouveau du terrain face à l’USDT.

☠️ Celsius insolvable

Celsuis c’est une boîte qui permet de placer ses cryptos contre un rendement. Ils ont crashé il y a quelque mois avec l’argent de tous leurs clients. C’est arrivé tellement soudainement qu’on n’a rien compris. Sauf qu’on vient d’apprendre qu’ils étaient insolvables depuis 2019. Comment ils ont réussi à le cacher, c’est une sacrée question.

Ce que tu dois savoir sur la fiscalité des cryptos.

Temps de lecture : 8 min.

Pitié ne me déteste pas. Je m’en veux déjà assez de te proposer ce thème ! Mais bon, je sais que c’est pour notre bien.

Il faut quand même qu’on sache un peu quoi faire avec cette fiscalité des cryptos.

J’avoue, j’avais prévu de laisser ce sujet sous le tapis au moins encore 1000 ans, mais Camille qui est conseiller en gestion de patrimoine et membre de la communauté m’a écrit en me proposant d’en parler.

Et comme elle change en Janvier, au moins on sera à jour !

Alors cet article est écrit à 4 mains. Enfin surtout avec les siennes soyons honnêtes. Mais tu as ma promesse, on va faire simple et le moins chiant possible.

En plus je te récompense la semaine prochaine avec un truc de ouf sur un moyen de faire de l’argent en crypto en ce moment !

Bref.

Ça veut dire quoi en fait payer des impôts en crypto ?

Parce que le doss’ c’est quand même que le truc n’est pas censé être contrôlé par l’Etat. Mais en vérité l’Etat commence un peu à réglementer tout ça et réclamer sa part.

Et si d’un côté ça saoule, d’un autre c’est aussi le signe que les cryptos se démocratisent de plus en plus et ça c’est assez cool.

Donc déjà, il faut remplir une déclaration d’impôt sur le sujet (et tous les ans…).

Petit rappel.
Quand tu achètes des cryptos :
elles vont soit prendre de la valeur, et c’est une plus-value
soit en perdre et c’est une moins-value.

Déjà la bonne nouvelle (on va commencer par ça), c’est que tu ne payes de l’impôt QUE si tu fais une plus-value. Mais aussi QUE quand tu convertis ta crypto en monnaie Fiat (l’Euro ou le Dollars par exemple).

Je m’explique.

Cas 1 : J’achète du bitcoin à 61 000$. Aujourd’hui il coûte 19 000$. Je vends ce bitcoin contre de l’euro. Je n’ai pas d’impôt à payer. (Mais aussi, j’ai perdu beaucoup d’argent quand même…)

Cas 2 : J’achète de l’Ether à 1 500$. Aujourd’hui il coûte 2 000$. Je le vends contre de l’euro. Là j’ai un impôt à payer.

Cas 3 : J’achète du Solana à 7$. Aujourd’hui il coûte 31$. Je le vends contre de l’Ether. Tu sens le piège ? Là je n’ai pas d’impôt à payer. Car je n’ai pas converti en monnaie Fiat.

D’ailleurs beaucoup de personnes dans le monde de la crypto font ça : Quand les cryptos sont très hautes, ils les revendent contre un stablecoin (USDC ou USDT : 1=1$). Comme ça, ils ont fait une plus-value mais qui n’est pas encore imposable et qui permettra de remettre de l’argent en crypto par la suite.

Mais là tu remarques que je te parle de cas relativement simples… Sauf que ce qui se passe souvent, c’est que tu vas acheter plein de cryptos, en revendre certaines, en garder d’autres, bref quasiment impossible à gérer.

Changement dans la fiscalité des cryptos.

Avant c’était relativement simple, mais il y a eu des petits changements dans la loi pour janvier 2023. Avec Camille on t’explique ça :

Déjà, si tu payes des impôts sur tes plus-values en crypto, ça se passe sur la déclaration de l’année d’après.

Ensuite, il y aura deux possibilités :

Tu es considéré comme un investisseur personnel.

Tu es un investisseur personnel si tu fais peu de transactions. Après il n’y a ni limite de nombre de transactions, ni de volume d’après l’Etat. Donc c’est un peu au cas par cas.

Mais on peut imaginer que si tu ne fais pas de trade intraday (genre t’achètes des cryptos le matin et tu revends le soir avec des outils de ouf) ben t’es dans cette catégorie.

Alors c’est le PFU qui s’applique, qu’on appelle beaucoup la Flat Tax qui est de 30%. Donc en gros 13% d’impôts et 17% de prélèvements sociaux.

Exemple :

J’ai acheté 1 000€ de Bitcoin et je les revends à 5 000€.
J’ai fait une plus-value de 4 000€.
Mon impôt sera 4 000€*30% = 1 200€
Finalement j’aurai gagné 2 800€.
Un peu dégoûtée, j’avoue.

Si j’avais plusieurs cryptos (ex: ETH, BTC et SOL), j’aurai dû faire la somme des ventes pour connaître la plus-value. C’est la plus-value globale qui est prise en compte.

Sauf que ! Si tu fais des ventes régulières en crypto dans ce cas tu peux être considéré comme un professionnel et tes revenus sont imposables différemment.

Tu es considéré comme un investisseur professionnel.

D’après l’Etat, si tu fais un trading régulier ou que tu utilises des bots, des stratégies sur dérivés tout ça, tu peux être requalifié en professionnel.

Et là c’est un peu la merde.

Parce que tu as une méga imposition, mais je ne vais pas en parler ici vu qu’on n’est pas non plus une communauté de traders fous, je ne vais pas te faire peur pour rien.

Concrètement comment je déclare mes impôts ?

Premièrement, si tu as utilisé un site basé en France il est intégré automatiquement dans ta déclaration.

Mais si ce n’est pas le cas, tu as une banque genre Révolut ou tu utilises Binance, tu dois déclarer tous les ans tes comptes. Même si tu n’as pas mis d’argent dessus. Je sais, c’est relou.

Etape 1.

Avec un site Français :

Pour ta déclaration papier : il faut cocher les cases 3AN quand c’est une plus-value ou 3BN si c’est une moins value.
Pour ta déclaration en ligne : il faut cocher « Plus-value et gain divers » à l’étape 3 pour que les cases apparaissent.

Une fois que tu as remplis la case 3AN le montant déclaré subira automatiquement la flat tax de 30%.

Mais, que ça ne soit pas trop facile, tu dois aussi donner le détail de tes ventes.

En gros l’objectif c’est de dire au fisc le détail de tes achats pour qu’il contrôle comment tu as obtenu le gain que t’as déclaré en case 3AN ou 3BN.

Etape 2.

Et pour ça tu as le formulaire Cerfa 2086.

Sur ta déclaration en ligne, il faut d’abord cocher « déclaration annexe » à l’étape 3. Puis cocher la ligne « Déclaration de plus ou moins-values suite à la cession d’actifs numériques ».

Attention, si la plate-forme est basée à l’étranger, comme EToro, Libertex, Binance… il faut remplir le Cerfa 3916.

Et ça peut vite devenir complexe…

Comment on calcule le montant de la plus-value ?

Alors si déjà lire ce paragraphe te saoule, tu peux aller directement sur Waltio (ce n’est pas une collaboration) car eux, ils calculent tout automatiquement pour toi.

Tu me lis encore ? Mais qu’est-ce que tu fous ? Ok, si tu es à l’aise avec ta folie on continue.

On va prendre un exemple :

Tu as déposé 10 000€ sur un site pour acheter tes cryptos.
Tu as acheté 1 BTC à 5 000€ et 50 ETH à 100€ : Soit la totalité de tes 10 000€.
Les cryptos ont augmenté, 1 BTC vaut maintenant 10 000€ et 1 ETH 250€. Tu as donc 22 500€.
Tu vends 1/2 BTC pour 5 000€ et 25 ETH pour 6 250€. Soit 11 250€. Tu revends donc la moitié de ta nouvelle valeur.

Combien dois-tu payer d’impôt ?

Avoue, tu comprends à quoi servaient les problèmes de math à l’école…

Le calcul :

Tu es entré avec 10 000€.
Tu as vendu pour 11 250€.
Tu as vendu 50% de ton portefeuille.
Plus value imposable : (11 250 - 10 000) * 50% = 6 250€
Flat tax : 6 250* 30% : 1 875€.

En fait la formule qui s’applique pour calculer la somme imposable c’est :

(L’argent vendu - l’argent entré) x (% d’argent vendu).

Je sais, c’est barbare. Surtout que ça fait que tu peux en fait avoir plus d’impôts à payer que ta plus-value de vente si ton portefeuille crypto a beaucoup augmenté.

Bon à savoir :

Et si je paie un truc en crypto ? Bien, figure-toi que comme tu payes la TVA sur le produit, tu n’as pas d’imposition supplémentaire (bon à priori ça c’était une fausse info et c’est bien rangeant !).
Si j’ai ouvert un compte mais pas mis d’argent je dois déclarer ? Et oui, tu dois déclarer tes comptes d’exchange comme tes comptes bancaires à l’étranger chaque année ! Par contre si c’est un compte en France c’est automatique.
Si je mets mes cryptos sur une clé ledger je suis imposable ? Nop mon ami.
Si je convertis ma crypto en euro mais que je la laisse sur la plateforme d’achat, je suis imposé ? Et oui malheureusement, tu dois déclarer la plus-value et payer la flat tax dessus.
Est-ce que je peux déduire ma moins-value comme en bourse ? Devine… Non…

Eux, ils ne sont pas imposés !

Les NFT sont considérés comme biens physiques donc pas imposés.
les stablecoins, mais ça tu le savais.
les security token.
la défi crypto (tout décentralisé quoi) : c’est encore hyper flou sur les obligations fiscales, donc farming, pooling et autre staking, on ne sait pas encore !

Cette édition est soutenue par Punchword.

Punchword c’est la plateforme web 3.0, basée sur Fantom, qui permet aux créateurs de monétiser directement leur contenu. Punchword est conçu comme un DAO où les utilisateurs et les créateurs décident, alors va jeter un oeil sur leur travail !

Tu vois, c’est simple.

Pas : Toutes les éditions précédentes sont dispos ici, chacune traite d’un sujet précis pour que tu puisses comprendre le fonctionnement global de l’univers crypto.

Caro 💎

Vulgarisatrice de cryptos.

Important : Négocier des cryptomonnaies comporte un niveau de risque élevé, et peut ne pas convenir à tous. Cet article a uniquement une vocation pédagogique et ne constitue en aucune façon des recommandations ou une incitation pour négocier des instruments financiers.